2 дні по 4 години. З 10.00 до 14.00 +

Протягом тренінгу слухачам буде надано лише практику організації бюджетного управління в компанії, як розрахувати бюджети компанії, якою має бути структура бюджетів, як розподілити зони фінансової відповідальності – хто за які цифри повинен відповідати та головне як управляти компанією за допомогою бюджетів. Тренери максимально повно та доступно представлять інформацію, що відкриває світ фінансів та бюджетів.
Весь тренінг побудований на практичних прикладах, моделях та розрахунках, які розроблені тренерами та які учасники зможуть отримати. Ви отримаєте фінансові моделі, шаблони бюджетів, необхідні для прийняття ефективних та економічно обґрунтованих управлінських рішень

 За підсумками навчання всі учасники зможуть отримати практичний матеріал, а саме:

•  ФІНАНСОВУ МОДЕЛЬ прогнозування від авторів (в Excel з налаштованими формулами) для постановки та декомпозиції фінансових цілей компанії на рік, аналізу «що-якщо»:
•  Прогнозування чистого прибутку та рентабельності по чистому прибутку, у тому числі прогноз продажів, валового прибутку, операційних витрат, операційного прибутку (Ebitda, Ebit)
•  прогнозування потреби в оборотному капіталі на основі оборотності дебіторки, товарних залишків та іншого оборотного капіталу
•  прогнозування власного капіталу, зобов'язань перед постачальниками товарів на основі показника оборотності, інших зобов'язань, потреби у фінансуванні
•  Матриця фінансової відповідальності
•  Бюджетна модель по-місячно, яку можна побудувати за 3 дні для одного бізнесу
•  приклад бюджетної моделі за центрами фінансової відповідальності
•  Індекс сезонності
•  Положення про бюджетування, а ще 2 електронні книги авторів з Бюджетування та BSC

  Програма тренінгу:

 Прогнозування результатів діяльності компанії за 10 хвилин:

 у чому різниця між прогнозами та бюджетами;
 Серйозні розмови про ефективність: Куди ми прийдемо наступного року, якщо нічого не мінятимемо;
 що необхідно закласти в основу прогнозів та бюджетів: обмежуючі фактори, тенденції та гіпотези, три підходи до розрахунку планів;
 6 підходів до планування продаж;
 Прогнозування та фінансова модель у 3-х сценаріях: прибутку, робочого капіталу та розрахунок потреби у фінансуванні бізнесу
 Як керувати фінансовими показниками:
 Оборотністю активів; маржею:
 Операційними витратами; Кредиторкою;
 методи управління грошовими потоками;
 Управління середньозваженими показниками;
 точка беззбитковості при різних значеннях продажу, маржі, витрат;
 операційний та фінансовий леверидж;
 ризики збільшення позикових коштів;
 прогнозування на «0» основі для стартапів;
 приклад, як вивільнити гроші з робочого капіталу;
 вплив зниження рентабельності на можливості зростання;
 зростання цін та можливе зниження продажів;
 Зниження цін та необхідне зростання продажів.

Організація бюджетного управління. як керувати за допомогою бюджетів:

Говори мовою цифр. Арифметика прибутку.
 як оперативно та ефективно керувати фінансовими результатами за допомогою бюджетів;
 центри фінансової відповідальності (ЦФО). Хто за які показники відповідає у компанії. KPI та нормативи підрозділів. Побудова матриці фінансової відповідальності та фінансової структури;
 Методики бюджетування. Бюджетування зверху вниз та знизу вгору. Формування директив для бюджетів: з доходів, витрат, складу, дебіторки, надходження грошей, прибутку. Що вибрати статичний бюджет чи ковзне планування;
 об'єкти бюджетування;
 Класифікатор бюджетів: Основні види бюджетів – операційні, інвестиційні та фінансові бюджети. Як скласти перелік необхідних бюджетів;
 план впровадження системи бюджетного управління.

Техніки формування бюджетів компанії підрозділів:

 Бюджетна структура компанії та фінансові бюджети компанії;
 фінансова модель розширена;
 бюджет доходів і витрат (прибутків та збитків) за статтями та за елементами;
 бюджет руху грошових коштів, прогнозний баланс, як вони формуються: правила консолідації;
 функціональні бюджети;
 Бюджет продажів, Бюджет надходжень від клієнтів, Бюджет дебіторської заборгованості;
 бюджет виробництва;
 бюджет валового прибутку, Бюджет товарних залишків, Бюджет собівартості реалізації;
 Бюджет закупівель за собівартістю та закупівельною вартістю, Бюджет оплат постачальникам, Бюджет кредиторської заборгованості;
 Бюджетування витрат на персонал, Бюджет виплат персоналу, Бюджет зобов'язань щодо виплат персоналу;
 бюджет податків на фонд оплати праці (ФОП), Бюджет виплат податків, Бюджет зобов'язання з податків на ФОП Бюджет преміального фонду топ-менеджерів, Бюджет виплат;
 Бюджет витрат на відрядження;
 бюджет податків, Бюджет фінансової діяльності, Бюджет інвестиційної діяльності;
 бюджети підрозділів. Бюджети з ЦФО;
 основні показники підрозділів. За що вони мають відповідати. Як встановити директиви підрозділів;
 бюджети доходотворчих підрозділів: Бюджет відділу продажів, служби маркетингу;
 Бюджети сервісних підрозділів: Бюджет складу, транспортно-експедиційної служби, адміністративно-господарської служби, фінансової служби та бухгалтерії, бюджет ІТ, служби персоналу, управління.

Контроль виконання бюджету та аналіз відхилень:

 бюджетний контроль;
 план-фактний та план-факторний аналіз виконання бюджету;
 відхилення щодо чистого прибутку;
 відхилення обсягів продажу;
 відхилення за витратами по функціональних областях;
 Аналіз відхилень.

Тренінг можливий у корпоративному форматі, з адаптацією програми та кейсів під завдання та особливості компанії. Проведемо сесії з топ-менеджментом з каскадування цілей, погодження та затвердження зон відповідальності, розробки та уточнення бюджетних показників.